6 Impactos Práticos - Reforma Tributária
- FpM
- 18 de ago.
- 3 min de leitura
Atualizado: há 11 horas
A vida real das empresas será diretamente afetada pela reforma tributária. Os impactos começam com a implementação e seguem para a gestão do fluxo de caixa, do planejamento tributário e até a precificação de produtos e serviços. Neste artigo, vamos discutir 6 pontos cruciais, impactos práticos, que não podem ser ignorados.
(1) Impacto da Alíquota do IVA (CBS + IBS)
O IVA brasileiro é composto pela CBS (federal) e pelo IBS (estadual/municipal). A alíquota projetada ficará entre 25% e 28%, provavelmente em torno de 27%. Parece alta e é, provavelmente, a maior do mundo. Por outro lado, hoje muitos produtos já pagam isso somando os impostos atuais (PIS/COFINS, IPI, ICMS e ISS). A promessa não era reduzir a carga tributária, mas eliminar a guerra fiscal e a bitributação.
(2) Período de Transição Complexa (2026 a 2032)
Neste período, a contabilidade das empresas terá que calcular dois sistemas simultaneamente. Será necessário apurar créditos de ICMS (velho) e créditos de IBS (novo) ao mesmo tempo. É o chamado "inferno contábil" de 2026 a 2032. Planejamento e sistemas atualizados serão obrigatórios.
Período | O que acontece |
2026 | Teste obrigatório (CBS/IBS incidem apenas em algumas operações específicas). A maioria das empresas opera no sistema antigo. |
2027 | Início da migração: CBS substitui PIS/COFINS/PI. O IBS começa a substituir ICMS/ISS com alíquota reduzida (teste). |
2028 a 2032 | Redução gradual: ICMS e ISS vão caindo 10% ano a ano, enquanto o IBS é de 10% ao ano. |
2033 | Fim do ICMS/ISS. Apenas CBS/IBS estarão vigentes |
(3) Bens de Capital (Máquinas e Equipamentos) – O Crédito Vem em 48 Parcelas
Para incentivar o investimento, a lei permite o crédito de bens de capital, parcelado em 48 meses (4 anos). Isso é uma excelente oportunidade para empresas que desejam modernizar suas operações.
(4) Serviços Passam a Gerar Créditos
Empresas de serviços, como consultorias, escritórios e clínicas, poderão aproveitar créditos de insumos (energia, aluguel, softwares). É uma grande mudança para o setor de serviços, que antes não tinha esse direito. Essa nova possibilidade pode impactar positivamente a margem de lucro.
(5) Cashback para Famílias de Baixa Renda
Inscritos no CadÚnico terão devolução parcial de CBS/IBS em contas de luz, água, gás e compras básicas. Percentuais exatos ainda dependem de regulamentação, mas o varejo já deve preparar sistemas de PDV (frente de caixa) para registrar o CPF do cliente e garantir o crédito.
(6) Créditos Acumulados de ICMS
Muitas empresas têm créditos de ICMS (da época em que compraram máquinas ou estoques) e não conseguiram utilizar por falta de saídas tributadas. Eles serão convertidos em créditos presumidos de IBS e ressarcidos pelo governo, mas em prazo dilatado, de até 20 anos (240 parcelas) ou vendidos no mercado financeiro (via cessão de crédito).
Para ter direito a esse ressarcimento, a empresa precisará fazer um levantamento e declaração especial desses créditos até o fim de 2026. Quem não se antecipar, perderá o direito. É hora de chamar o contador para fazer esse inventário agora!
Próximos Passos para as Empresas
A implantação da reforma tributária está em andamento. Os próximos passos para as empresas são:
Mapear todos os créditos de ICMS acumulados (para não perder o prazo de declaração).
Revisar contratos de fornecedores, especialmente os de serviços, que agora poderão gerar créditos.
Atualizar sistemas de ERP e PDV para ler alíquotas por município de destino e capturar CPF para cashback.
Recalcular a margem de lucro de produtos e serviços, pois a alíquota subirá para alguns setores (ex: medicamentos) e cairá para outros (ex: transporte coletivo).
A reforma tributária traz desafios e oportunidades. É essencial que sua empresa esteja preparada para essa transição.
Compartilhe conosco como tem sido a implantação na sua empresa. Quais são as dores e as surpresas do caminho?
Texto desenvolvido com ajuda de IA (Gemini, Claude, Copilot e DeepSeek).
Fonte da imagem: IA Copilot
Comentários