Impactos Práticos - Reforma Tributária
- FpM
- há 2 dias
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A vida real das empresas será diretamente afetada pela reforma tributária. Os impactos começam com a implementação, seguidos da gestão do fluxo de caixa, do planejamento tributário e até da precificação de produtos e serviços. Indicamos 6 pontos que não podem ser ignorados
1. Alíquota do IVA (CBS +IBS)
O IVA brasileiro é formado pela CBS (federal) e pelo IBS (estadual/municipal). A alíquota projetada ficará entre 25% e 28%, provavelmente em torno de 27%. Parece alta, e é, talvez, a maior do mundo. por outro lado, hoje muitos produtos já pagam isso somando os impostos atuais (PIS/COFINS, IPI, ICMS e ISS). A promessa não era reduzir a carga tributária, mas eliminar a guerra fiscal e a bitributação.
2. Periodo de Transição Complexa (2026 a 2032)
Período | O que acontece |
2026 | Teste obrigatório (CBS/IBS incidem apenas em algumas operações específicas). A maioria das empresas ainda opera no sistema antigo. |
2027 | Início da migração: CBS (nova) substitui PIS/COFINS/IPI. IBS começa a substituir ICMS/ISS, mas com alíquota reduzida (teste). |
2028 a 2032 | Redução gradual: ICMS e ISS vão caindo 10% ao ano, enquanto o IBS sobe 10% ao ano. |
2033 | Fim do ICMS/ISS. Apenas CBS/IBS estarão vigentes. |
Neste período, a contabilidade das empresas terá que calcular dois sistemas simultaneamente. Será necessário apurar créditos de ICMS (velho) e créditos de IBS (novo) ao mesmo tempo. É o chamado "inferno contábil" de 2026 a 2032. Planejamento e sistemas atualizados serão obrigatórios.
3. Bens de Capital (Máquinas e Equipamentos) – O Crédito Vem em 48 Parcelas
Para incentivar o investimento, a lei permite o crédito de bens de capital, parcelado em 48 meses (4 anos).
4. Serviços Passam a Gerar Créditos
Empresas de serviços, como consultorias, escritórios e clínicas, poderão aproveitar créditos de insumos (energia, aluguel, softwares). É uma grande mudança para o setor de serviços, que antes não tinha esse direito.
5. Cashback para famílias dea baixa renda
Inscritos no CadÚnico terão devolução parcial de CBS/IBS em contas de luz, água, gás e compras básicas. Percentuais exatos ainda dependem de regulamentação, mas o varejo já deve preparar sistemas de PDV (frente de caixa) para registrar o CPF do cliente e garantir o crédito.
6. Créditos Acumulados de ICMS
Muitas empresas têm créditos de ICMS (da época em que compraram máquinas ou estoques) e não conseguiram utilizar por falta de saídas tributadas.
Eles serão convertidos em créditos presumidos de IBS e ressarcidos pelo governo, mas em prazo dilatado, de até 20 anos (240 parcelas) ou vendidos no mercado financeiro (via cessão de crédito).
Para ter direito a esse ressarcimento, a empresa precisará fazer um levantamento e declaração especial desses créditos até o fim de 2026. Quem não se antecipar, perderá o direito. É hora de chamar o contador para fazer esse inventário agora!
A implantação da reforma está em andamento. Os próximos passos para as empresas são:
Mapear todos os créditos de ICMS acumulados (para não perder o prazo de declaração).
Revisar contratos de fornecedores, especialmente os de serviços, que agora poderão gerar créditos.
Atualizar sistemas de ERP e PDV para ler alíquotas por município de destino e capturar CPF para cashback.
Recalcular a margem de lucro de produtos e serviços, pois a alíquota subirá para alguns setores (ex: medicamentos) e cairá para outros (ex: transporte coletivo).
Compartilhe conosco como está sendo a implantação na sua empresa. Quais são as dores e as surpresas do caminho?
Texto desenvolvido com ajuda de IA (Gemini, Claude,Copilot e DeepSeek).
Fonte da imagem: (1) IA copilot,
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